La administración de múltiples cuentas IRA puede ser una tarea compleja, especialmente cuando se acerca la edad en la que se deben realizar las distribuciones mínimas requeridas (RMD, por sus siglas en inglés). Para muchas parejas, este momento llega a los 73 años, fecha en la que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) exige comenzar a retirar fondos obligatorios de las cuentas de retiro tradicionales. Saber cómo manejar de forma inteligente y efectiva estas cuentas es fundamental para optimizar los ingresos en la jubilación y minimizar el impacto fiscal. El inicio de las RMD en 2027 para aquellos que cumplirán 73 años exige una planificación anticipada que permita disponer de las sumas correctamente sin incurrir en multas. Además, para quienes poseen varias cuentas IRA, tanto tradicionales como otras formas de planes de retiro, se abre la inquietud sobre si las distribuciones deben hacerse de cada cuenta por separado o si es posible consolidar estos retiros para mayor simplicidad.
Para entender mejor cómo proceder con múltiples IRA antes de la fecha límite, primero es necesario conocer algunos aspectos clave acerca de las RMD y el marco regulatorio vigente. La RMD representa la cantidad mínima de dinero que debe ser retirada anualmente de las cuentas de jubilación tradicional para cumplir con las reglas del IRS. La finalidad es impedir que los fondos de retiro acumulados en cuentas diferidas en impuestos se mantengan indefinidamente sin generar ingresos gravables. El cálculo de las RMD se realiza tomando como referencia el saldo de las cuentas al 31 de diciembre del año anterior al retiro obligatorio, dividido entre un divisor que proviene de tablas actuariales establecidas por el IRS. Para quienes cumplen 73 años en 2027, el divisor estándar usado será el que esté vigente para ese año, tradicionalmente basado en la tabla de vida útil uniforme.
Esto quiere decir que si un individuo tiene un saldo combinado de un millón de dólares en sus IRAs, se divide esa cantidad entre el divisor correspondiente para obtener el monto mínimo que debe retirar ese año. Es importante destacar que las distribuciones se deben efectuar entre el día en que se cumple la edad requerida y el 31 de diciembre de ese mismo año. Retrasar la RMD más allá de la fecha límite puede resultar en sanciones severas, incluyendo multas del 50% sobre la cantidad que debería haberse retirado. Cuando se tienen múltiples cuentas IRA, surge la pregunta sobre si las RMD deben calcularse y retirarse de cada cuenta individualmente o si se pueden combinar para hacer una sola distribución. La normativa fiscal permite cierta flexibilidad, ya que para las cuentas tradicionales de IRA se puede hacer una suma total del RMD calculado de cada cuenta y retirar esa cantidad combinada de una o varias cuentas a elección del titular.
Esto facilita la planificación y reduce la carga administrativa. Sin embargo, esta regla no aplica a todas las formas de planes de retiro. Por ejemplo, las cuentas 401(k) deben tratarse por separado, y las RMD correspondientes a cada plan deben ser tomadas individualmente, sin posibilidad de mezclar con otras cuentas. Además, las cuentas Roth IRA no están sujetas a RMD durante la vida del propietario, por lo que no entran en este cálculo. Gestionar múltiples cuentas IRA antes de que comiencen las RMD no solo implica cumplir con las distribuciones mínimas, sino que también ofrece la oportunidad de optimizar la estrategia fiscal y la planificación financiera.
Algunas tácticas consideradas incluyen realizar conversiones anticipadas de IRA tradicional a Roth IRA, lo que puede reducir la base de activos sujetos a futuras RMD y permitir retiros libres de impuestos más adelante. Otra estrategia puede ser consolidar las cuentas IRA en menos cuentas mediante transferencias o consolidaciones, simplificando la administración y monitoreo de las RMD cuando llegue el momento. Esto, no obstante, debe hacerse con cuidado y asesoría profesional para evitar errores que puedan generar consecuencias fiscales indeseadas. Además, comenzar a planificar desde antes de los 73 años abre la posibilidad de manejar los retiros de forma que se minimicen las cargas impositivas en años específicos, por ejemplo, retirando fondos en años con menor ingreso para no subir en tramos fiscales altos. El consejo de un asesor financiero certificado puede ser invaluable en la creación de una estrategia personalizada que contemple las particularidades de cada situación.
En resumen, la correcta gestión de múltiples cuentas IRA antes del inicio de las RMD en 2027 requiere conocer las reglas fiscales actuales, entender cómo se calculan las distribuciones mínimas y qué cuentas están sujetas o no a estas obligaciones. Aprovechar la flexibilidad que permite realizar los retiros combinados de las IRA tradicionales puede simplificar la experiencia y ayudar a controlar mejor los ingresos y sus impuestos asociados. Finalmente, una planificación prudente y asesorada es la clave para evitar sorpresas desagradables fiscalmente, maximizar el potencial de los ahorros de retiro y garantizar que las distribuciones se realicen de manera eficiente y conforme a la ley, creando un entorno de retiro más seguro y cómodo.
