El blockchain ha sido un tema recurrente en el ámbito financiero durante más de una década, pero su adopción y comprensión siguen despertando dudas entre profesionales del sector bancario, la contabilidad y la gestión financiera. A pesar de sus promesas de seguridad, transparencia y rapidez en las transacciones, muchos expertos aún son cautelosos sobre cómo esta tecnología realmente encaja en los procesos tradicionales. Sin embargo, el escenario actual en 2025 muestra una evolución significativa, con desarrollos regulatorios y avances tecnológicos que posicionan al blockchain como una herramienta esencial en finanzas. Uno de los principales motivos del escepticismo en torno al blockchain se relaciona con la incertidumbre sobre sus aplicaciones prácticas. Aunque el potencial para acelerar liquidaciones, mejorar la seguridad en las transacciones y aumentar la transparencia es claro, la implementación en entornos bancarios y contables conlleva complicaciones.
Las dificultades en la interoperabilidad, las brechas de habilidades y los costos financieros representan barreras significativas. Además, la falta de adopción estandarizada a nivel industrial hace que muchas instituciones prefieran mantener sus sistemas tradicionales, que aunque menos innovadores, resultan confiables y ya están integrados en sus operaciones diarias. Otro factor que limita la integración del blockchain es la duda respecto a su necesidad real. Muchos profesionales financieros argumentan que, sin un retorno tangible sobre la inversión, no tiene sentido reemplazar sistemas vigentes que cumplen correctamente su función. Esta falta de claridad se aúna con problemas de confianza, ya que algunas organizaciones muestran reticencia a depender de tecnologías que consideran complejas o poco reguladas.
La regulación es un aspecto crítico que ha frenado la adopción, aunque en años recientes ha habido avances importantes. En 2025, los cambios regulatorios en Estados Unidos y Europa han contribuido a legitimar el uso del blockchain en el sector financiero. La Reserva Federal de EE. UU. ha relajado algunas restricciones que antes limitaban a los bancos para ofrecer servicios relacionados con criptomonedas, mientras que organismos como la FDIC y la OCC muestran una postura más favorable hacia el blockchain como herramienta financiera válida.
En Europa, la aplicación completa del marco MiCA establece reglas claras para los activos digitales, especialmente los stablecoins, con requisitos estrictos sobre reservas y prohibiciones contra modelos algorítmicos sin respaldo directo. Paralelamente, leyes como la STABLE Act y la GENIUS Act en Estados Unidos proponen supervisión reforzada y licencias que aseguran que los emisores de stablecoins cumplan estándares bancarios rigurosos. Estas iniciativas buscan aumentar la confianza tanto de los consumidores como de las instituciones en los activos digitales. El crecimiento del mercado de stablecoins, que casi alcanza los 240 mil millones de dólares en capitalización, evidencia una demanda global y diversa. En Asia, estas monedas digitales facilitan pagos transfronterizos rápidos y económicos, mientras que en América Latina su uso se ha incrementado para protegerse contra la volatilidad de monedas locales.
En Brasil, por ejemplo, los stablecoins representan más del 80% del volumen de transacciones cripto. Grandes bancos han comenzado a invertir fuertemente en plataformas blockchain que permiten la tokenización de activos, liquidación en tiempo real y sistemas de pago más eficientes. Proyectos de JPMorgan y Citigroup demuestran que la infraestructura blockchain puede manejar volúmenes significativos y ofrecer soluciones funcionales en entornos financieros complejos. Para el ámbito bancario, el blockchain ha simplificado procesos tradicionalmente lentos y costosos, como la liquidación y compensación de pagos, especialmente en operaciones internacionales. Eliminando intermediarios y verificando transacciones directamente en la cadena, los tiempos se reducen de días a minutos, y los costos asociados decrecen notablemente.
Ejemplos concretos incluyen la plataforma Kinexys de JPMorgan y sistemas implementados por HSBC y Wells Fargo, que optimizan pagos y cambios de divisas con menor riesgo. En el ámbito de cumplimiento normativo, blockchain ofrece también avances importantes. Los procesos de Know Your Customer (KYC) y Anti-Money Laundering (AML), que suelen ser lentos y repetitivos, se benefician de registros inmutables que facilitan y aceleran las auditorías y verificaciones. JPMorgan, por medio de su servicio Liink, valida miles de millones de cuentas bancarias en múltiples instituciones desde una base tecnológica inspirada en blockchain. No obstante, la integración de blockchain en bancos requiere conectar estas nuevas tecnologías con infraestructuras preexistentes sin necesidad de reemplazar completamente los sistemas existentes, lo cual implica un desafío técnico y financiero considerable.
La formación del personal es crucial, especialmente en áreas de cumplimiento, operaciones y tecnología, para que puedan gestionar y aprovechar eficientemente estos avances. Desde la perspectiva de la contabilidad y auditoría, blockchain viene a ser un cambio de paradigma. La inmutabilidad de las transacciones reduce drásticamente la posibilidad de fraude y manipulación, reforzando la integridad de los registros financieros. Además, la transparencia inherente al blockchain permite a los auditores acceder a datos en tiempo real y con un historial verificable, agilizando y aumentando la precisión de las auditorías. Uno de los conceptos emergentes en contabilidad gracias al blockchain es la contabilidad de triple entrada, que añade un componente adicional al tradicional sistema de doble entrada, mejorando la confianza y la verificación entre las partes involucradas.
A pesar de estos beneficios, persisten desafíos importantes para la adopción en contabilidad. La falta de estándares globales obliga a que cada firma avance con cautela, adaptando sus prácticas y sistemas a un entorno tecnológico y regulatorio aún en evolución. Integrar esta tecnología con plataformas legacy es costoso y complejo, y la rápida evolución normativa demanda una actualización constante por parte de las firmas contables. En cuanto a los directores financieros (CFO) y tesoreros, el blockchain se presenta como una herramienta estratégica que permite mejorar la precisión y la oportunidad en la información financiera. La posibilidad de acceder a datos en tiempo real y sin posibilidad de alteración facilita la toma de decisiones, pronósticos y análisis rápido.
Los contratos inteligentes son otra ventaja significativa para estas posiciones, ya que automatizan procesos rutinarios de cumplimiento, pagos y ejecución de acuerdos, reduciendo errores humanos y garantizando el cumplimiento estricto de condiciones pactadas. La tokenización abre nuevas oportunidades para la gestión de activos y la captación de capital al facilitar la propiedad fraccionada de activos, como bienes raíces o equipamiento, ampliando el acceso a inversionistas y mejorando la liquidez. Sin embargo, los CFOs deben tener en cuenta que la seguridad no es absoluta, por lo cual es imprescindible establecer controles robustos, auditorías frecuentes y monitoreo constante de las redes para prevenir vulnerabilidades. Los planes de contingencia también son necesarios para enfrentar posibles interrupciones técnicas que puedan afectar las operaciones. La colaboración estrecha con equipos legales y reguladores es fundamental para anticipar riesgos de cumplimiento y garantizar que las operaciones se mantengan conforme a normativas vigentes, protegiendo la organización.
Para maximizar los beneficios del blockchain, las organizaciones deben implementar controles internos sólidos, incluyendo segregación de funciones y validación rigurosa de transacciones, para reducir riesgos de fraude y errores. Además, la comunicación proactiva y continua con reguladores permite adaptarse rápidamente a cambios en el entorno legal, evitando sanciones o problemas legales. La formación permanente de los equipos financieros y de cumplimiento es esencial para mantener la competitividad y capacidad de respuesta ante la constante evolución del ecosistema blockchain. Los bancos pueden comenzar su aproximación enfocándose en proyectos piloto que apuntalen beneficios concretos, como acelerar liquidaciones o mejorar procesos de cumplimiento, minimizando riesgos y costos iniciales. Asociarse con fintechs especializadas también puede acelerar la experiencia y aplicación práctica.
Los contadores públicos y auditores deben buscar capacitación especializada para entender mejor las particularidades del blockchain, el manejo de datos y las nuevas metodologías de auditoría que aseguran la integridad y validez de registros digitales. Finalmente, los CFOs y tesoreros deben integrar el análisis financiero tradicional con las oportunidades y riesgos del blockchain, incorporando estas consideraciones en sus planes estratégicos y colaborando con comunidades profesionales para compartir experiencias y mejores prácticas. El blockchain ha dejado de ser una simple promesa para convertirse en un componente cada vez más relevante y tangible dentro del panorama financiero global. Los profesionales que logren comprender su funcionamiento, ventajas y limitaciones estarán mejor preparados para liderar la transformación digital y sacar provecho de un entorno que avanza hacia la tokenización, la transparencia y la innovación constante.
